Какими документами подтвердить расходы по суточным

Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 18 августа г. Таким образом, в рассматриваемой ситуации оплату проживания подтвердит счет или квитанция, выданная гостиницей и оформленная в соответствии с требованиями Положения , утвержденного постановлением Правительства РФ от 6 мая г. В дополнение к этому документу нужно приложить выписку по счету корпоративной карты. Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса 4. Рекомендация: Как учесть при налогообложении расходы на проезд в командировку транспортом общего пользования.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Оплата служебных командировок и командировочные расходы 1. Как оплатить работнику дни служебной командировки и рассчитать суточные. В каком порядке возмещаются расходы на командировки. Как отразить командировочные расходы в налоговом и бухгалтерском учете. Необходимость направить работника в служебную командировку может возникнуть по самым разным причинам: участие в переговорах, заключение договора с контрагентом, покупка имущества и т. Подробнее о том, какие поездки сотрудников признаются служебными командировками и о порядке их документального оформления, Вы можете прочитать в предыдущей статье.

И полевое довольствие приравнивалось к суточным. Для некоторых видов Какими документами возможно подтвердить расходы?. Какими документами подтвердить авансовый отчет по командировке. По роду командировочных расходов, как оплатить суточные без документов. Компенсация командировочных расходов и суточные «Минфин пояснил, какими документами можно подтвердить расходы на проезд.

Инструкция по оформлению командировок и учету командировочных расходов

Обране Возмещение расходов в командировке Частью первой ст. К таким расходам относятся суточные, стоимость проезда до места назначения и обратно, расходы на наем жилого помещения и прочие расходы. Порядок возмещения таких расходов при направлении работников в командировку в пределах Украины имеет свои особенности, подробно о которых расскажем в этой статье. По этой статье расходов подлежат возмещению также расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах; — суточных расходов; — других расходов например, бронирование мест в гостиницах, провоз багажа и т. Следует помнить, что не все расходы командированного и не в полном размере можно компенсировать. Далее мы подробно остановимся на каждом из видов расходов, но прежде подчеркнем следующее. Все расходы, связанные с командировкой, должны быть подтверждены документами,предоставленными работником в оригинале абз. Расходы, понесенные в связи с командировкой, не подтвержденные соответствующими документами кроме суточных расходов , работнику не возмещаются. В случае непредоставления работником подтверждающих документов или предоставления не оригиналов копий , расходы работнику не возмещаются. Не допускается также возмещение расходов по отдельным справкам, пояснениям или докладным запискам работника, осуществившего эти расходы. Подтверждающими документами, которые удостоверяют стоимость понесенных в связи с командировкой расходов, являются расчетные документы в соответствии с Законом об РРО и НКУ п. Об этом сказано в п. Вместе с тем согласно абз. При отсутствии приказа суточные расходы не выплачиваются. Таким образом, основанием для выплаты суточных являются: 1 приказ руководителя о направлении в командировку в нем должны быть четко указаны даты выбытия в командировку и прибытия к месту постоянной работы ; 2 первичные документы. В письме от В случае если работник в командировке не осуществлял никаких расходов, и как следствие — отсутствуют указанные первичные документы, сумма суточных будет определяться только согласно приказу. В таком размере суточные выплачиваются за каждый день включая день выбытия и день прибытия пребывания работника в командировке, учитывая выходные, праздничные и нерабочие дни и время пребывания в пути вместе с вынужденными остановками. Определение количества дней командировки для выплаты суточных проводится с учетом дня выбытия в командировку и дня прибытия к месту постоянной работы, которые засчитываются как 2 дня п.

Учет командировочных расходов, оплаченных банковской картой работника

Оплата служебных командировок и командировочные расходы 1. Как оплатить работнику дни служебной командировки и рассчитать суточные. В каком порядке возмещаются расходы на командировки. Как отразить командировочные расходы в налоговом и бухгалтерском учете. Необходимость направить работника в служебную командировку может возникнуть по самым разным причинам: участие в переговорах, заключение договора с контрагентом, покупка имущества и т.

Подробнее о том, какие поездки сотрудников признаются служебными командировками и о порядке их документального оформления, Вы можете прочитать в предыдущей статье. Дело в том, что любая командировка неизбежно связана с дополнительными затратами, к которым относятся, например, расходы на проезд и проживание сотрудника в месте командирования. Кроме того, работнику за время командировки полагается оплата, рассчитанная в особом порядке. В этой статье речь пойдет как раз о выплатах, связанных со служебной командировкой, их учетном отражении и налогообложении.

Работнику, направленному в служебную командировку, полагаются следующие выплаты: оплата дней, проведенных в командировке; суточные; возмещение понесенных в ходе командировки расходов на проезд, на проживание и т.

На основании приказа о направлении сотрудника в командировку ему выдается аванс в сумме суточных, а также предстоящих командировочных расходов. Аванс может выдаваться как наличными из кассы, так и путем перечисления на банковскую карту сотрудника. По возвращении из командировки в течение трех рабочих дней работник представляет в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами, на основании которого происходит корректировка выданного ранее аванса: либо работнику возмещается перерасход, либо он вносит остаток неизрасходованного аванса.

Оплата труда за дни командировки начисляется работнику по итогам соответствующего месяца вместе с заработной платой за отработанные дни и выплачивается в ближайший день, предусмотренный для выплаты заработной платы. Так обобщенно выглядят расчеты с работником, направленным в служебную командировку. Однако все выплаты имеют свои особенности, связанные с порядком расчета, а также начисления НДФЛ и взносов. Поэтому подробнее остановимся на каждом виде выплат. Оплата дней командировки За рабочие дни, проведенные в служебной командировке, работнику начисляется средний заработок п.

В качестве расчетного периода принимается период, равный 12 календарным месяцам, предшествующим месяцу начала командировки. Если работник отработал в организации меньше года, то для него расчетный период будет начинаться с первого дня работы и заканчиваться последним календарным днем месяца, предшествующим месяцу начала командировки. Оплата выходных или нерабочих праздничных дней, проведенных в командировке, производится в размере не менее двойной дневной часовой тарифной ставки части оклада или в размере одинарной дневной часовой тарифной ставки части оклада с предоставлением отгула ст.

В течение расчетного периода с 1 февраля по 31 января Иванов А. Иванову А. Суточные При направлении работника в служебную командировку работодатель обязан возместить ему дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства — суточные ст. Суточные выплачиваются за каждый календарный день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также дни, проведенные в пути п. Конкретный размер норму суточных, выплачиваемых командированным работникам, каждый работодатель устанавливает самостоятельно в соответствующем локальном нормативном акте например, в Положении о командировках.

Целесообразно отдельно прописать размер суточных для командировок по РФ и отдельно — для командировок за границу. При этом для загранкомандировок суточные выплачиваются: за день выезда из РФ — по нормам для командировок за границу; за день въезда в РФ — по нормам для командировок по РФ.

Дата выезда за пределы РФ и въезда подтверждается отметками о пересечении границы в загранпаспорте или по проездным документам для стан СНГ. Обратите внимание: При направлении работника в однодневную командировку когда день выезда в командировку и день возвращения совпадают суточные: не выплачиваются, если командировка осуществляется в пределах РФ п. НДФЛ не удерживается с сумм суточных, не превышающих руб.

Страховые взносы не начисляются на всю сумму суточных в пределах норм, установленных локальным нормативным актом организации ч. Возмещение расходов, связанных с командировкой Согласно ст. Как и в случае с суточными, порядок возмещения расходов, понесенных работником в командировке, необходимо закрепить в локальном нормативном акте.

Так, например, в локальном акте, регулирующем служебные командировки, можно прописать, что расходы на проезд к месту командировки и обратно возмещаются в сумме фактически понесенных затрат, но не более стоимости проезда транспортом определенного класса или категории например, в салоне экономического класса в случае пользования самолетом.

Для обоснования понесенных расходов работник по возвращении из командировки представляет авансовый отчет с подтверждающими документами. Такими документами могут служить, например: для расходов на проезд: проездные билеты, распечатка электронного билета или посадочного талона в случае покупки электронного билета ; чеки ККТ если использовались услуги такси ; документы, подтверждающие использование личного транспорта сотрудника если проезд в командировке осуществлялся на личном транспорте сотрудника и т.

В ТК перечень расходов, которые работодатель компенсирует командированному работнику является открытым, то есть в числе иных расходов могут возмещаться практически любые расходы, предусмотренные локальным актом о командировках или произведенные с разрешения работодателя. Кроме того, работодатель может предусмотреть порядок возмещения расходов, понесенных в служебной командировке, по которым отсутствуют подтверждающие документы.

Не подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами следующие расходы на служебные командировки п. Билеты на перелет и проживание в гостиница на время пребывания в командировке директор оплатил через интернет со своей личной карты. Подскажите, пожалуйста, можно ли все расходы на перелет и проживание в командировке принять к учету по авансовому отчету директора, так как он оплатил все эти расходы?

Раньше эти данные вы указывали в разделе II. В новой форме отчета нет ни раздела I, ни раздела II. Вместо них шесть таблиц. Как их заполнить? Читайте в рекомендации. Там же вы найдете готовый пример расчета.

В настоящее время в Москве рядом с платными парковками не всегда есть терминалы для оплаты. Многие водители для оплаты парковки используют online-приложение. Работасотрудникаорганизации общаясистеманалогообложения ,которыйпользуетсяуслугамиплатных парковок, имеет разъездной характер, что зафиксировано в трудовом договоре.

Сотрудник на служебном автомобиле, принадлежащем организации, совершает поездки в черте города в производственных целях. Средства для оплаты парковки списываются с личного мобильного счета работника. Каководокументальноеподтверждениезатрат,понесенныхработникомнаоплату парковок через мобильное приложение, в целях бухгалтерского и налогового учета? Согласно статье Вы решили перечислять подотчетные суммы на банковские карты сотрудников Что предпринять? Закрепите в учетной политике по бухгалтерскому учету новый порядок расчетов с подотчетными лицами.

Каждый раз деньги перечисляйте на основании заявления подотчетного лица о выдаче денег на его личную банковскую карту с указанием ее реквизитов. Проконтролируйте, чтобы к авансовому отчету ваш работник прикладывал документы, подтверждающие оплату расходов банковской картой. Поэтому у многих возникает вопрос: а можно ли и деньги под отчет также получать безналичным путем? Ответ: да, можно. Действующее законодательство не запрещает перечислять подотчетные суммы на банковские карты работников компании.

Вы используете неактуальную версию браузера! Как ООО указать расходы за оплату обслуживания сайта, платеж был проведен через интернет, оплачен банковской картой которая привязана к счету.

Как в этом случаи указывать эти расходы? Должны ли совпадать даты общего платежа с датами списания по частям как они предоставили? Можно ли расход вписанный в УСН закрыть несколькими актами с разными числами, датами с разбежкой в два три месяца? Ответ: 1. За границу с банковской картой: оплачиваем расходы по командировке NEW! Если за границей командированный работник расплачивается банковской картой личной или корпоративной и при этом его расходы осуществляются в иностранной валюте, то как отразить оплату этих расходов в бухгалтерском и налоговом учете организации-работодателя, если она производится в рублях?

Как правильно возместить сотруднику расходы на проживание в гостинице Просим разъяснить как правильно возместить сотруднику расходы на проживание в гостинице в загранкомандировке в Грузии, если сотрудник произвел оплату за проживание в гостинице своей банковской картой банковская карта рублевая. Сотрудник предоставил чек по оплате проживания, в котором списана сумма в валюте страны проживания — Грузии, а также предоставил счет за проживание, где сумма проживания по датам проживания указана в валюте страны проживания — Грузии, а в итоговой строке счета указаны суммы как в валюте Грузии так и в долларах США.

Каким образом произвести правильно расчет компенсации сотруднику стоимости за проживание в загранкомандировке в Российские рубли? Учет командировочных расходов, оплаченных банковской картой работника Если оплата билетов командированного работника производятся с банковской карты уполномоченного банком лица и это подтверждено первичными документами билетами и счетом из гостиницы , то оснований считать, что расходы понесены не командированным лицом, не имеется.

Не вызывает сомнений, что сумма компенсации командировочных расходов должна учитываться в расходах, принимаемых в целях исчисления налога на прибыль. Об этом прямо говорится в подпункте 12 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ.

Однако у налогоплательщиков возникают вопросы по поводу данной категории расходов в тех случаях, когда их оплата производится не наличными, а с использованием банковских карт. Комментируемое письмо является очередным разъяснением чиновников по данной ситуации. Какие подотчетные документы не — вызовут претензий налоговиков ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС. Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности.

Просто в данном случае все показатели в отчетности будут нулевые. В преддверии очередного срока уплаты страховых взносов налоговики решили обратить внимание плательщиков на наиболее распространенные ошибки, допускаемые при заполнении платежных поручений на перечисление взносов в бюджет. Отчетная кампания по страховым взносам только началась, а уже стало известно о первых проблемах.

Оплата парковки через паркомат, мобильное приложение или СМС-сообщение Проверка подтверждающих документов по расходам на оплату парковки может вызвать дополнительные вопросы у бухгалтера.

Рассмотрим перечень документов, которыми можно подтвердить оплату парковки, осуществленную сотрудником самостоятельно через паркомат, мобильный телефон или мобильное приложение.

Оплатить парковку через городской паркомат сотрудник может с помощью банковской карты или предварительно приобретенной парковочной карты. После проведения оплаты паркомат выдаст парковочный чек, который сотрудник должен приложить к авансовому отчету. Из рекомендации Нины Ковязиной, заместителя директора департамента медицинского образования и кадровой политики в здравоохранении Минздрава России Какие документы, подтверждающие расходы на проезд, должен предъявить сотрудник по окончании командировки, если он приобрел билеты на поезд или самолет в электронной форме В бухучете понесенные расходы подтверждают первичные документы, оформленные в соответствии с требованиями статьи 9 Закона от 6 декабря г.

Налоговый кодекс РФ не содержит списка обязательных документов, которыми можно подтвердить расходы на проезд к месту командировки и обратно. Факт осуществления расходов может подтвердить любой документ, который: косвенно подтверждает произведенные расходы.

Как оформить оплату расходов организации банковской картой Такие траты сотрудник или директор обязан возместить в кассу или написать заявление, в соответствии с ним данная сумма в полном размере будет удержана из зарплаты работника, должность которого не имеет никакого значения.

Чтобы избежать лишних вопросов от проверяющих инспекторов, рекомендуется издать внутренний документ, регламентирующий права и обязанности сотрудников, использующих корпоративную банковскую карту в интересах компании. Следует четко прописать, как фиксируется выдача карты на руки сотрудникам, установить лимиты на расходование средств по той или иной статье затрат, а также порядок снятия денежных средств с карты.

Как подтвердить командировочные расходы, оплаченные банковской картой? Ответ на этот вопрос содержится в. Как известно, затраты на командировки можно учитывать в расходах на основании при условии, что они документально подтверждены и экономически обоснованы. Отвечая на этот вопрос, чиновники ссылаются на. В пункте 3. При совершении операции с использованием платежной карты составляется документ на бумажном носителе и или в электронной форме.

Подтверждать командировочные расходы можно и электронными документами

В письме Минфина России от 1 апреля г. Но, тем не менее, в п. N , в последней редакции от Следовательно, командированный работник, должен сдать проездные документы в бухгалтерию. В локальных актах необходимо указать нюансы, которые не описываются в законодательных документах. Например, какого класса гостиницу оплачивать руководящему составу и рядовому работнику, оплачивать ли питание, багаж и т.

Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить

Обязанность работодателя возмещать работнику расходы при направлении его в служебную командировку установлена трудовым законодательством ст. К ним можно отнести расходы по проезду, по найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные , а также иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя. В налоговом учете такие затраты относят к прочим, связанным с производством и реализацией подп. При этом они должны быть документально подтверждены п. Поэтому, как напоминает Минфин России, документы, свидетельствующие о фактически осуществленных затратах при пребывании работника в служебной командировке, должны быть оформлены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Так, например, документы, используемые при оказании услуг по перевозке пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом, должны содержать установленные реквизиты установлены правилами перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом , утв. При этом они могут быть составлены как в бумажном, так и в электронном виде п.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Чем подтвердить командировочные расходы?

Командировочные расходы — 2017: спорные и рискованные

Спорные ситуации при направлении сотрудников в командировки Спорные ситуации при направлении сотрудников в командировки 5 июня Екатерина Уцына Отмена командировочного удостоверения с 8 января этого года во многом облегчила работу бухгалтеров и кадровиков подп. Однако возникли сложности с определением сроков нахождения сотрудников в командировке при направлении туда на личном и служебном транспорте. Остались и старые вопросы о возможности компенсировать те или иные командировочные расходы, а также о правомерности их учета для целей налогообложения прибыли. РУ ответил на самые злободневные вопросы читателей. Может ли организация принять к налоговому учету суточные по командировке, если отсутствуют документы, подтверждающие проезд и проживание сотрудник уехал на личном транспорте и проживал у родственников , но имеется отчет о командировке?

Компенсация командировочных расходов и суточные «Минфин пояснил, какими документами можно подтвердить расходы на проезд. II этап. Документы, необходимые для подтверждения командировки Какими документами подтверждаются расходы на оплату услуг такси? . отчет, если командировочные расходы включают только суточные?. командировки. В случае положительного ответа, какими документами подтвердить эти расходы? эти расходы? Тема: Командировки, суточные. 1 .

Командировочные расходы — это затраты работодателя на поездку работника в другой населенный пункт для выполнения там служебного задания. Сколько денег должна выдать компания, какие траты надо обязательно согласовывать с руководством, и как по ним отчитываться, читайте в материале. Исключение составляет только такси — поездку в нем, как правило, не компенсируют; оплатить жилье — это может быть гостиничный номер или аренда жилья, при условии, что имеются документы, доказывающие соответствующие траты; выдать суточные — они рассчитываются за каждый день командировки, в том числе каждый день, когда сотрудник был в пути в другой населенный пункт и обратно.

Затраты на командировочные расходы в 2019 году

Серия и номер печатаются типографским способом. Иная ситуация складывается, если работник отправился в командировку на личном автотранспорте. В случае проезда работника к месту командирования или обратно к месту работы на личном транспорте фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке абз. В служебной записке проставляются даты отъезда и приезда работника. Кроме того, с таким работником необходимо заключить дополнительное соглашение, в котором указывается размер компенсации за использование личного автотранспорта в служебных целях ст. В случае если работник направлен в командировку в несколько организаций, то в служебной записке указываются все места посещения работника с указанием даты и времени. Служебные записки визируются руководителем организации или другим уполномоченным лицом и подшиваются вместе с подтверждающими документами к авансовому отчету.

Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить Какими документами подтвердить авансовый отчет по командировке По роду профессиональной деятельности каждый пятый работник уезжает в командировки, которые оплачиваются работодателем и учитываются в бухгалтерском учете на основании документов. Ниже даны ответы на важные вопросы: какие затраты возмещаются работодателем, какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов, как оплатить суточные без документов. Содержание: 2. Как правильно отразить порядок 3. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов: 3.

Бланк приказа о направлении в командировку формы Т-9 тут, бланк приказа о направлении в командировку формы Т-9а тут, образец заполнения приказа о направлении в командировку тут. Порядок выплат Сегодня существует разработанная схема, в соответствии с которой осуществляется предоставление выплат. При начислении суточных выполняются следующие манипуляции: Возникает производственная необходимость в направлении специалиста в командировку. Оформляется приказ. В нем перечисляются условия и требования к служебной поездке.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет командировочных расходов: проводки, порядок оформления, расчет суточных, надбавки
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 1
  1. Дарья

    Специально зарегистрировался на форуме, чтобы сказать Вам спасибо за поддержку.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных